Immer wenn ein scheidender Klient hereinkommt und mir sagt, dass sein Ehepartner gesagt hat: "Wir brauchen keine Anwälte", werde ich vorsichtig. Wenn dieser andere Ehegatte selbstständig ist, werde ich geradezu verdächtig. Wenn ihre Karriere in Hochfinanz ist, wächst mein Verdacht zweifach.
Meine Reaktion basiert darauf, dass Jahre vergangen sind, in denen das gleiche Muster gespielt wird. Ich bin kein finanzieller Scheidungsspezialist, aber ich bin ein erfahrener Scheidungstherapeut und einer der Hauptgründe, warum ich anfing, mit Menschen (hauptsächlich Frauen) in diesem Bereich zu arbeiten, ist, dass ich den weniger finanziell versierten Ehepartner oder den "Aussenseiter" der Begriff, den das Gericht für den Ehegatten verwendet, der das Geschäft nicht besitzt, aus dem das Einkommen versteckt werden kann, fällt dem für die Finanzen oder Geschäftsinhaber verantwortlichen Ehegatten zum Opfer.
Der Grund, warum der sachkundige Ehepartner keine Anwälte (oder Buchhalter) involviert, ist, dass sie nicht wollen, dass ihre Pläne aufgedeckt werden.
Die Scheidung ist hart genug, besonders wenn es sich um eine Affäre handelt, aber sie fügt noch eine weitere Ebene der Täuschung und des Verrats hinzu, und sie kann den vertrauensvollen Ehepartner dazu bringen, sich zu fragen, ob die gesamte Ehe eine Farce gewesen ist. Es ist nichts weniger als verheerend.
Die Menschen verstecken ihr Einkommen, um Steuern zu vermeiden (ein Bundesverbrechen), und während einer Scheidung verstecken die Menschen Einkommen und Vermögen, um eine höhere Unterstützung für Kinder und Ehegatten zu vermeiden.
Im März dieses Jahres erschien ein neues Buch des forensischen Buchhalters Mark Kohn. Das Buch trägt den Titel " Wie sie das Geld verstauen" und es enthält Anekdoten aus einigen Fällen Marks. Das Buch bietet die Werkzeuge und Methoden, die von den meisten Menschen verwendet werden, wenn sie Einkommen verstecken. Dazu gehören zwei Büchersets, das Verstecken von Dateien an geheimen Orten und das Sammeln von Geld in versteckte Geschäftseinheiten.
Mark ist der festen Überzeugung, dass das verborgene Einkommen aufgedeckt werden kann, und der "One-down" oder "out-spouse" kann seinen gerechten Anteil am Einkommen erhalten.
Wenn Sie besorgt sind, dass Ihr Ehepartner Finanzen verschleiert, konsultieren Sie zuerst Ihren Anwalt, um sicherzustellen, dass eine Suche Ihre Zeit und Ihr Geld wert wäre. Forensische Buchhalter können sehr kostspielig sein, also müssten Sie abwägen, ob Sie $ 20.000 in den Aktivposten verfolgen möchten, wenn es $ 10.000 zum Beispiel kosten würde. Manche Leute würden das absolut verfolgen, während andere es nicht wert sind.
Einige rote Flaggen, auf die man achten sollte:
1. Wenn Ihr Ehepartner selbstständig und / oder kenntnisreicher in Bezug auf die Familienfinanzen ist als Sie, und er ist zu abgeneigt, Anwälte in Ihrer Scheidung zu verwenden.
2. Sehen Sie sich den Lebensstil an und vergleichen Sie dies mit dem gemeldeten Einkommen. Wenn es zu einer Nichtübereinstimmung kommt, sind weitere Untersuchungen gerechtfertigt.
3. Sehen Sie sich das Verhältnis von Lebenshaltungskosten zu Einkommen an. Wenn eine Hypothekenzahlung 75% des gemeldeten Einkommens ausmacht, ist es eine gute Wette, dass es ein verstecktes Einkommen gibt.
4. Beobachten Sie, ob ein Geschäftseigentümer mehrere Steuereinheiten hat, die nicht notwendig zu sein scheinen.
5. Beobachten Sie, ob es ungewöhnliche Geschäftsausgaben gibt. In einem von Marks Fällen machte ein Unternehmen 15.000 Dollar für eine Transplantation von vier Bäumen aus – aber das Unternehmen arbeitete in einem baumlosen Industriepark. Bei weiteren Untersuchungen stellte sich heraus, dass dies eine persönliche Ausgabe war.
Warum fängt die IRS diese Leute nicht?
Laut Mark gibt es vier Hauptgründe dafür, dass die IRS in der Regel kein verstecktes Einkommen aufdeckt, das jetzt auf 2 Billionen Dollar pro Jahr geschätzt wird:
1. Die IRS stellt keine privaten Ermittler an und gibt Vorladungen in frühen Phasen ihrer Überprüfung heraus.
2. Der IRS wird von Fällen abgeraten, in denen der Steuerzahler bereits große Nettoverluste aufweist, was oft der Fall ist, wenn das Einkommen verborgen ist. (Weil das wahre Einkommen verborgen ist, meldet das Geschäft Verluste.)
3. Der IRS hat keinen Zugang zu Lifestyle-Informationen, aus denen eine Diskrepanz zwischen Lebensstil und Einkommen festgestellt werden könnte.
4. Die IRS untersucht Fälle in der Regel nicht, wenn ein Steuerpflichtiger bereits hohe Einkommen meldet.
Hier sind einige kurze Anekdoten darüber, wie Ehepartner Geld verstecken könnten:
Jim
Jim betrieb ein Restaurant in einem Bürokomplex. Während er und seine Frau Patricia in einem schönen Zuhause lebten und einen bürgerlichen Lebensstil genossen, zeigten die Steuererklärungen der letzten Jahre für das Restaurant wenig bis gar kein Einkommen. Als Reaktion auf Scheidungsstreitigkeiten wollte Jim das Restaurant verkaufen – teils um kein Einkommen zu beanspruchen, teils um seine verdächtigen Steuererklärungen zu vermeiden. Anscheinend schien es einfacher zu sein, das Restaurant zu verkaufen, als sich mit einem dieser Probleme zu befassen.
Patricias Anwalt beauftragte einen Privatdetektiv, der Interesse daran hatte, Jims Restaurant zu kaufen. Als der Privatdetektiv nach den Steuererklärungen für die letzten Jahre fragte, versicherte ihm Jim, dass die Zahlen auf den Steuererklärungen nicht echt seien. Um die tatsächlichen Einnahmen des Restaurants zu überprüfen, produzierte Jim Taschen und Säcke mit Registrierkassetten aus den Vorjahren, die den tatsächlichen Tagesumsatz des Unternehmens widerspiegeln. Jims Steuererklärungen wurden erfunden, aber die Registerbänder erzählten die ganze Geschichte. Jims Fall beruhigte sich schnell und zu Patricias Gunsten.
David
David arbeitete als Finanzplaner, und sein Einkommen wurde in seiner persönlichen Körperschaft hinterlegt, von der er sein Gehalt erhielt. David hatte sein Einkommen bei der IRS teilweise durch ein Steuerschema versteckt; Aber als das Scheidungsverfahren fortschreitet, erweitert David seinen Plan, bis sein Einkommen völlig unsichtbar ist.
Als Finanzplaner verstand David, wie Steuern so weit vermieden werden konnten, dass er praktisch keine Einkommensteuer zahlte. Mit derselben Methode versuchte er, das Scheidungsgericht davon zu überzeugen, dass er sehr wenig verdient habe.
Davids Schema arbeitete nach einem einfachen Prinzip. Die IRS hat verschiedene Abteilungen, die ihre Audits abwickeln – eine Abteilung kümmert sich um kleine Unternehmen; Eine andere Abteilung kümmert sich um Partnerschaften. und eine andere Abteilung behandelt persönliche Einkommenssteuererklärungen. Wenn nicht etwas die Aufmerksamkeit des IRS auf sich zieht, wird ein Wirtschaftsprüfer die persönlichen Steuererklärungen der Aktionäre des Unternehmens nicht prüfen, und ein Partnerschaftsauditor wird sich die persönlichen Steuererklärungen der Partner der Partnerschaft nicht anschauen. Jede Division bleibt innerhalb ihrer Division, es sei denn, es besteht Grund, die Division zu verlassen.
David reichte drei Einkommenssteuererklärungen ein: Unternehmen, Partnerschaft und Personal. Alle drei Steuererklärungen scheinen ordnungsgemäß eingereicht worden zu sein. Der Unternehmensbereich betrachtete die Unternehmensrendite; Die Partnerschaftsabteilung hat sich die Partnerschaftsrendite angesehen. und die individuelle Teilung betrachtete die individuelle persönliche Rendite. Es gab nie einen Grund, die Steuererklärungen zu prüfen, weil sie für sich selbst korrekt aussahen. David berichtete regelmäßig über niedrige Einkommen, praktisch ohne Einkommenssteuern. Als die IRS-Divisionen die Steuererklärungen getrennt betrachteten, bemerkten sie nichts Außergewöhnliches. Aber als der Betrug von David's Rechtsbeistand entdeckt wurde, wurde David aufgefordert, Unterstützung zu zahlen, basierend auf seinem jährlichen Einkommen von 350.000 Dollar.
Marks Rat für Ehepartner, die das Gefühl haben, dass ihr Ehepartner Einkommen einbüßt:
1. Stellen Sie einen privaten Ermittler ein . Während Privatdetektive teuer sein können, sind sie nützlich, um physische Beobachtungen oder dokumentarische Unterstützung zu erhalten. In Fällen, in denen Verdacht auf illegale Immobilienkäufe, geheime Bankkonten oder Geschäftslieferungen an Kunden besteht, die nicht in den Büchern stehen, kann ein Privatdetektiv eine große Hilfe sein. In einem Fall fand Marks Privatdetektiv eine E-Mail, in der das Interesse ihres Mannes an einem Einkaufszentrum in Oregon aufgedeckt wurde, das noch nie offen gelegt worden war. Während der Ehemann anvertraute, dass er den Deal nicht durchgemacht hatte, war er so durch das Wissen seiner Frau über sein Interesse an dem Einkaufszentrum, dass er sich entscheiden wollte, bevor der Anwalt seiner Frau etwas anderes aufdecken konnte, so ratlos.
2. Durch den Müll graben – eine Fundgrube für Leute, die nach versteckten Einkommen suchen. Der Ehepartner eines Klienten richtete geheime Konten im Namen seiner Mutter ein und spendete ohne Wissen seiner Mutter Geld in sie. Diese Strategie wäre ohne den Fleiß eines Privatdetektivs nicht ans Licht gekommen, der eine Müllsuche durchführte und eine leere Geschenkbox mit einer Karte einer Florida-Anwaltskanzlei fand, die David für sein Geschäft dankte. Der Rechtsanwalt von Davids Frau hat die Anwaltskanzlei in Florida für alle Rechnungen, die sie an David oder an irgendein Unternehmen, an dem David Interesse hatte, ausgestellt hatte, vorgeladen. Die Florida Anwaltskanzlei erfüllte, indem sie Rechnungen in Bezug auf verschiedene Florida Limited Liability Corporation zur Verfügung stellte. Weitere Vorladungen wurden erlassen, und schließlich wurde das gesamte System klar.
3. Suchen Sie nach versteckten Dateien . Verstecktes Einkommen manifestiert sich normalerweise als Einkommen, das vor dem IRS verborgen ist, aber es ist normalerweise nicht vollständig versteckt. Ein guter Unternehmer möchte wissen, wie es seinem Geschäft geht, um einen Mangel zu beheben. Um zu verstehen, wie das Geschäft wirklich läuft, braucht man reelle Zahlen. Deshalb, während dem Steuerberater falsche Zahlen gegeben werden, so dass das Einkommen vor dem IRS verborgen ist, werden die reellen Zahlen vom Besitzer verwendet, manchmal mit der Hilfe einer anderen finanziellen Person, um den Fortschritt seines oder ihres Geschäfts zu analysieren. Daher existieren reale Zahlen normalerweise irgendwo. Das Erhalten dieser reellen Zahlen während einer Scheidung ist oft sehr schwierig. Der outspouse kann eine Anfrage für Dokumente vom inspouse ausstellen, und der inspouse kann bestreiten, dass irgendwelche geheimen Dokumente existieren. Was jedoch oft vorkommt, ist, dass, wenn eine Ehe zu versagen beginnt, der Auswärtige heimlich sammelt und Geschäftsdokumente kopiert, falls sie später benötigt werden.
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